2025 연금저축 + IRP 세액공제 한도 계산법 (가장 쉬운 공식 정리)

11월 16, 2025

연말정산 시즌마다 헷갈리는 연금저축과 IRP, 혹시 아직도 따로 계산하고 계신가요? 정확한 공식을 안다면 과납도 막고 환급도 극대화할 수 있습니다!

안녕하세요! 지난주에 지인한테 IRP 한도 계산 물어보길래 설명해줬다가, 한 번에 이해했다는 말 듣고 감동받았어요. 그래서 ‘아 이건 블로그로 꼭 정리해야겠다’ 싶더라고요. 사실 저도 몇 년 전만 해도 연금저축이랑 IRP를 별개로 보고 있었는데, 알고 보니 ‘합산 900만 원’이라는 기준이 모든 계산의 핵심이더라고요. 오늘 이 글에서는 2025년 세액공제 한도 기준을 바탕으로, 누구나 쉽게 적용 가능한 계산 공식과 전략을 하나하나 짚어드릴게요. 개인적으로 써먹은 꿀팁까지 아낌없이 풀어볼 테니, 연말정산 준비하시는 분들 꼭 끝까지 봐주세요. 참고로, 노후 대비 세제혜택 3대 계좌인 연금저축, IRP, ISA 계좌의 차이가 궁금하신 분들은 아래의 포스팅도 확인해 보시기 바랍니다.

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연금저축과 IRP, 세액공제 한도 기본 구조

연금저축과 IRP는 상품 성격은 다르지만, 세액공제 한도에서는 ‘합산 기준’으로 계산됩니다. 즉, 두 상품을 각각 900만 원씩 넣어도 세액공제는 900만 원까지만 받을 수 있죠. 연금저축은 최대 600만 원까지만 공제가 가능하고, IRP는 이 연금저축 한도를 제외한 범위 내에서 최대 900만 원까지 인정됩니다. 이걸 모르고 IRP만 900만 원 넣는 분들이 종종 계시더라고요. 그러면 600만 원 이상은 공제받지 못하고 그냥 과납이 되어버립니다.

✅ 총 한도는 900만 원! ✅ 연금저축 최대 600만 원 인정 ✅ IRP는 나머지 범위에서 최대 900만 원까지 가능

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가장 쉬운 세액공제 계산 공식

계산이 어렵다고 느끼셨다면 아래 공식을 기억해보세요. 정말 쉽습니다.

항목	공식
① 연금저축 인정액	min(연금저축 납입액, 600만 원)
② IRP 인정액	min(IRP 납입액, 900만 원 - 연금저축 인정액)
③ 총 세액공제 대상	① + ②
④ 세액공제 금액	③ × 세액공제율 (13.2% 또는 16.5%)

※ 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%, 초과: 13.2% 적용

실제 사례로 이해하는 계산 예시

실제 납입 조합별로 세액공제 대상 합계와 환급 금액이 어떻게 달라지는지 살펴보면 훨씬 이해가 쉬워집니다.

연금저축 300 + IRP 500 = 총 800만 원 → 132,000원 환급 (16.5%)
연금저축 600 + IRP 300 = 총 900만 원 → 148,500원 환급 (16.5%)
연금저축 0 + IRP 900 = 총 900만 원 → 148,500원 환급 (16.5%)

💡 핵심 요약: 어떤 조합이든 공제 한도만 맞추면 최대 환급액은 같음!

헷갈리는 Q&A Top 5 정리

연금저축과 IRP 세액공제 계산에서 가장 자주 나오는 오해와 질문들을 모았습니다. 한번쯤 이런 질문 해보셨을 거예요.

질문	정답
연금저축 600 + IRP 900 = 총 1,500 공제?	❌ 아뇨, 합산해서 900만 원까지만 인정됩니다.
연금저축 700 넣으면 손해인가요?	❌ 세액공제는 안 되지만 계좌 내 운용은 자유로워요.
IRP가 자동으로 연금저축 부족분 채워줘요?	✅ 네, 연금저축 적게 넣으면 IRP가 대신 채울 수 있어요.
부부는 각각 900만 원씩 가능한가요?	✅ 네, 세액공제는 개인 기준이라 부부 각각 가능합니다.
공무원도 연금저축+IRP 공제 가능할까요?	✅ 직역연금 가입자도 대부분 900만 원 한도 적용돼요.

실전 전략 꿀팁 BEST 5

공식을 알고 있어도 실제로 어떻게 납입하면 좋을지 모르겠다는 분들을 위해, 실전에서 가장 효과적인 꿀팁을 모았습니다.

연봉 구간	추천 전략
5,500만 원 이하	무조건 900만 원 채워서 16.5% 환급 극대화
5,500만 ~ 1억 원	공제율 낮아도 여전히 유리, 가능한 한도 채우기
1억 원 이상	13.2%지만 자산운용 관점에서 납입가치 충분

주의사항 및 최종 요약

IRP 중도 해지 시 패널티 발생
세액공제 받은 금액은 5년 이상 보유 의무
900만 원 초과 납입해도 세액공제는 불가
연말 몰아서 넣을 때도 계산 후 납입 필수

✅ 공식은 간단합니다: 연금저축 600만 원 + IRP 포함 900만 원까지 세액공제

Q 연금저축과 IRP 둘 다 꼭 가입해야 하나요?

꼭 그렇진 않아요. 연금저축만으로도 공제는 충분하지만, 여유가 있다면 IRP를 통해 한도를 꽉 채우는 게 좋아요.

Q 연금저축 600만 원 넘게 넣으면 세금 환급 안 되나요?

네, 600만 원까지만 세액공제가 되고 그 이상은 공제 대상이 아니에요. 하지만 장기 자산 운용엔 여전히 도움이 됩니다.

Q IRP만으로도 세액공제 900만 원 채울 수 있나요?

가능해요! 연금저축을 전혀 납입하지 않은 경우, IRP로 900만 원 전액 공제 가능합니다.

Q 연금저축과 IRP 중 어떤 걸 먼저 납입해야 하나요?

보통은 연금저축을 우선 납입하고, 부족한 금액을 IRP로 채우는 게 수수료나 인출 자유도 측면에서 유리해요.

Q 세액공제 받으려면 연금저축/IRP 납입 시기가 중요할까요?

연말까지 납입만 완료되면 공제 대상이에요. 12월에 몰아넣어도 상관없지만 미리 계산하고 넣는 게 안전해요.

Q IRP 해지하면 어떻게 되나요?

세액공제를 받았다면 최소 5년 보유해야 해요. 중도 해지 시 환급액을 다시 토해낼 수도 있어요.

이제 연말정산 시즌이 와도 헷갈리지 않으실 거예요. 연금저축 600 + IRP 포함 900만 원 세액공제 이 한 줄만 기억하면 끝! 공식은 복잡하지 않지만, 실제로 적용하면서 본인 상황에 맞게 조합하는 게 핵심이에요. 오늘 내용이 도움이 되셨다면, 가족이나 친구에게도 살짝 공유해보세요. 특히 IRP만 가입하고 있는 분들에게는 진짜 꿀정보일 수 있거든요. 여러분의 환급액이 올해는 더욱 풍성하길 바랄게요!

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